VAT to jeden z tematów, których małe firmy obawiają się najbardziej - i taki, w którym właściwy moment naprawdę oszczędza pieniądze. Oto kiedy musisz się zarejestrować, kiedy możesz chcieć to zrobić i co dzieje się dalej.

Kiedy musisz się zarejestrować

Musisz zarejestrować się do VAT, jeśli:

  • Twój obrót podlegający VAT przekroczy £90 000 w dowolnym okresie 12 miesięcy (próg 2025/26 - to nie Twój rok obrotowy, lecz dowolne kolejne 12 miesięcy), albo
  • spodziewasz się przekroczenia £90 000 w ciągu najbliższych 30 dni.

To słowo „kroczący" sprawia kłopot. Musisz sprawdzać ostatnie 12 miesięcy co miesiąc, a nie tylko na koniec roku.

Rejestracja dobrowolna

Możesz zarejestrować się przed osiągnięciem progu i dla niektórych firm to ma sens:

  • Jeśli Twoi klienci to głównie firmy zarejestrowane do VAT, mogą odzyskać VAT, który naliczasz - więc rejestracja nic ich nie kosztuje, a Tobie pozwala odzyskiwać VAT od własnych zakupów.
  • Jeśli kupujesz dużo towarów lub sprzętu objętego stawką standardową, odzyskanie tego input VAT może być warte realnych pieniędzy.

Jeśli jednak Twoi klienci to głównie osoby prywatne, dodanie 20% VAT może z dnia na dzień uczynić Cię droższym - więc dobrowolna rejestracja wymaga namysłu.

Wybór schematu

Po rejestracji schemat ma znaczenie:

  • Schemat standardowy - naliczasz VAT, odzyskujesz VAT od zakupów i płacisz HMRC różnicę.
  • Flat Rate Scheme - płacisz stały procent obrotu i nie odzyskujesz większości input VAT. Prosty, a dla firm o niskich kosztach bywa tańszy.
  • Cash Accounting - rozliczasz VAT, gdy faktycznie dostaniesz zapłatę, a nie gdy wystawisz fakturę. Świetny dla cash flow.
  • Annual Accounting - jedna deklaracja rocznie z ratami.

Właściwy wybór zależy od marż, kosztów i tego, kim są Twoi klienci.

Making Tax Digital

Wszystkie firmy zarejestrowane do VAT muszą teraz prowadzić rejestry cyfrowe i składać deklaracje przez oprogramowanie zgodne z Making Tax Digital (MTD) - nie możesz używać dawnego portalu HMRC. To proste po skonfigurowaniu, a z BookEnu (darmowym dla naszych klientów) dzieje się to automatycznie.

Zadbaj o moment i schemat

Zarejestruj się dzień za późno, a grożą kary; wybierz zły schemat, a przepłacasz co kwartał. W TaxMag monitorujemy Twój obrót, doradzamy najlepszy moment rejestracji, wybieramy schemat dający największe oszczędności i składamy każdą deklarację VAT w MTD za Ciebie. Skontaktuj się, zanim VAT stanie się bólem głowy.

Ten artykuł to ogólna informacja, nie porada podatkowa. Progi się zmieniają, a Twój przypadek jest wyjątkowy - napisz do nas.